11/08/2023

AFIP hace un seguimiento de aquellos inversores que operan con este tipo de activos a través de Binance u otras plataformas. El ente regulador compara los ingresos declarados con el monto invertido en criptoactivos, bonos, Cedears, plazos fijos o la cantidad de dinero enviado a través de transferencias bancarias y billeteras virtuales.

Desde noviembre de 2019 se encuentra en vigencia la RG AFIP 4614, en donde se establece un régimen de información mensual que deben cumplir los Proveedores de Servicios de Pago (PSP) y los sujetos que "administran, gestionan, controlan o procesan movimientos de activos a través de plataformas de gestión electrónicas o digitales". De esta manera, esta normativa contempla a los exchanges locales de "criptomonedas".

La resolución en cuestión también señala que la información solicitada será discriminada por montos desagregados (ejemplo, total de ingresos en la cuenta durante un mes). En caso de operaciones superiores a los $400.000, se deberán informar cada una de las transacciones de manera individual (detallando datos sobre los individuos intervinientes en la transacción, CBU o CVU, etc).

Hasta el momento, la información mensual sobre ingresos, egresos y saldos de las cuentas de usuarios deberá ser suministrada cuando:

📍 Se registren, en el período a informar, ingresos o egresos totales, iguales o superiores a 120.000 pesos.
📍 Los saldos al último día hábil del mes informado sean iguales o superiores en el mes -en valores absolutos- a $200.000.